【2026年最新版　町田市の税理士が解説！】創業社長が知らないと損する“売上の増加”より先にやるべき「資産設計」と「税務最適化」の新戦略

創業して間もない社長にとって、「売上を伸ばすこと」や「顧客獲得」への意識は当然高いはずです。一方で、多くの経営者が “売上は上がってきたのに手元に資金が残らない” と悩む原因は、売上そのものではなく、数字の設計・資産づくりの戦略不足にあります。

ここでは、単なる節税の話ではなく、税務と資産設計を戦略的に使い倒す視点で、今の創業期だからこそ押さえるべき考え方をわかりやすく解説します。

売上を追う前に押さえるべき「税務計画」

売上が増えると嬉しい反面、次のような現象が起きがちです。

✔ 黒字なのにキャッシュが残らない
✔ 消費税の納税が想像以上に重い
✔ 利益が出ているのに融資評価が低い

この背景には、単に売上を伸ばすだけでなく、「税務設計が成功しているか？」という視点が欠けています。

例えば、消費税の課税事業者選択のタイミングや、年間利益の見込みを基にした法人成りの戦略などは、売上拡大よりも前に設計すべき「土台」です。

税理士が単に申告書を作成するだけでなく、会社の数字全体を俯瞰して戦略を設計することが、創業社長にとっての最初の“差がつくポイント”になります。

「資産設計＝会社のお金」ではなく「社長の人生設計」として考える

多くの創業社長は、「会社の資金」と「自分の生活資金」を区別できず、次のような悩みに直面します。

✔ 会社に利益を残しすぎて生活が苦しい
✔ 生活優先で役員報酬を高くしすぎて会社が苦しい
✔ 売上はあるが手元に現金が残らない

これを解決する思考法が、
👉 会社のお金を「資産」として設計する視点です。

創業1〜3年目では、売上や利益が安定しないことが当たり前です。だからこそ、

• 売上予測と納税額の見積もりをセットで考える
• 給与設計・報酬設計を生活設計とリンクさせる
• 法人税・消費税・社会保険負担を全体でバランスさせる

という発想が重要になります。

この考え方が身につくと、「売上10％アップよりも手取り資金15％アップ」を実現できるようになります。

“損金”ではなく“成長投資”としての支出を設計する

税務の世界では“損金処理”や“節税”が注目されがちですが、創業期に本当に有効なのは

事業成長に直結する支出を“戦略的に税務上有利に使うこと”です。

たとえば、次のような投資・支出は
単なる費用ではなく「資産形成」に貢献します：

• 従業員教育や人材採用のための投資
• DX・IT導入による業務効率化支出
• ブランドづくり・マーケティングへの先行投資

これらの支出は税務上の優遇制度や控除の対象になる場合があり、
単純に節税するだけの支出よりも結果的に会社の資産価値を高めます。

創業社長は、どこにお金を使えば事業が伸びるかだけでなく、その使い方が税務的にどのようなインセンティブを持つかを考えるべきです。

数字の見える化は「危機回避」と「資産形成」の両面で効く

売上や利益だけでなく、以下の数字について定期的に確認する習慣をつけると、事業は格段に安定します。

✔ 月次キャッシュフロー
✔ 預金残高の把握
✔ 固定費率・変動費率
✔ 中長期財務計画

特にキャッシュフローは、
「黒字＝安全」という誤解を解く鍵になります。

黒字でもキャッシュが枯渇する状況は珍しくありません。
このような事態を防ぐため、税金・報酬・投資を含めた資金計画が必須です。

“戦略としての税理士活用”で差がつく

最終的に創業社長が成功するかどうかは、 税理士を単なる「申告の専門家」ではなく、  “経営の戦略パートナー”として活用できるかどうかです。

税務は法律に基づくルールであると同時に、経営の意思決定に影響を与える「設計図」です。

以下のような相談ができる関係を築くことが理想です。

• 役員報酬の設計と生活設計のバランス
• 資金計画に基づく節税と再投資
• 助成金・税額控除の最適な活用
• 取引条件・契約変更が税務に与える影響評価

税理士へ相談するだけでなく、数字を基にした「意思決定の質」を高めることが重要になります。

まとめ：売上より先に考えるべき「数字の設計図」

創業社長が成功する会社をつくるために必要なのは、「売上アップ → 利益増 → 税金対策」ではなく、「数字の設計 → 資産形成 → 持続可能な成長」という逆算した発想です。

この考え方を実行できる社長は、創業3年目以降で劇的に差がつきます。

町田市を拠点とする小池税理士事務所では、会社を成長させるお手伝いをしています。

気になった方はぜひご相談ください！